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题目内容
（请给出正确答案）
A.借：应交税费——应交营业税 贷：营业税金及附加
B.借：银行存款 贷：营业税金及附加
C.借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税
D.借：应交税费——应交营业税 贷：银行存款
答案
更多“企业冲回多计的营业税，应做会计分录为（)。 A．借：应交税费——应交营业税 贷：营业税金及附加 B．借：银”相关的问题
第1题
某对外经济合作企业8月份有关业务收入如下： (要求：计算当月应缴营业税税额，并做预缴，当月应缴、结清当月税款的会计分录。)
承包工程收入240000元
劳务合作收入88000元
技术服务收入75000元
房地产经营收入110000元
服务业经营收入36000元
无形资产转让收入40000元
该企业纳税期为15天，以上月税款为基数预缴(已知上月营业税17000元)。
第2题
要求：计算该公司应缴营业税，并做相应的会计分录。
第3题
要求：计算应缴营业税、增值税，并做相应的会计分录。如果该公司不能做到分别核算，又如何计税？
第4题
第5题
借：预收账款 30000
贷：主营业务收入——白酒 30000
该商品既没发货，也未结转销售成本。企业当年利润由195000元增加到225000元。承包人王某也得到了承包兑现奖金30000元。到次年1月初，企业又用红字冲回原账务处理。
问题：
(1)怎样分析上述业务。
(2)怎样审查上述业务。
第6题
第7题
A.借：利润分配—其他转入，贷：利润分配-未分配利润
B.借：本年利润，贷：利润分配--未分配利润
C.借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润
D.不做账务处理
第8题
L公司2003年度税前利润总额为1180000元。经过审计，发现存在以下问题：
(1)本年度转让商标使用权取得收入300000元，计入“盈余公积”。
(2)固定资产出租收入40000元，扣除折旧及维修费用后净收入30000元，计入“其他应付款”科目。
(3)赞助公益活动20000元，计入营业外支出。
(4)期初库存商品余额多计了42000元。
要求：根据上述资料提出审计处理意见，并核实企业的利润总额。(不考虑应交营业税)
第9题
计算应交税额：
借：
贷：
贷：
借：
贷：
借：
贷：
交纳税款：
借：
借：
借：
借：
贷：
第10题
一、要求根据资料作成有关会计分录，并列示使转让价与税率挂钩的计算过程。
二、资料假设习题“资料我国甲企业以150万美元从A国企业购入一项专利权，约定由出口方负担预提所得税及营业税。营业税可以申请免征，但先要交纳，在批准后于次年抵付，美元中间价为8.28，卖出价为8.30。该企业有美元存款账户，无需购汇。”中外方认为专利权交易难以年年有新交易，故申请免税，但要先交代次年抵扣，基本上会落空，实质上等于要外方负担。而外方负担营业税等于让价，主张营业税是间接税，应该“水涨船高”转化为价格，要求净得原要价135万美元，但承认应付预提所得税10%合乎国际惯例。甲企业为避免谈判破裂，丧失此项技术，故同意代为承担营业税。
第11题
A.借资产减值损失5000贷存货跌价准备5000
B.借存货跌价准备600贷资产减值损失600
C.借资产减值损失600贷存货跌价准备600
D.借资产减值损失4400贷存货跌价准备4400
