第1题
月末,企业“银行存款日记账”余额为45000元,“银行对账单”余额为58100元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:
①企业开出支票支付厂房租金1100元,企业已入账,银行尚未转账;
②企业收到销货款6000元支票,送存银行,银行未转账;
③企业委托银行代收A公司货款28000元,银行已收款入账,企业尚未收到收款通知;
④企业拒付B公司货款10000元,但在拒付期内未通知银行,银行已付款,企业未付款入账。
要求:编制银行存款余额调节表。
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
银行存款日记账余额 | 银行对账单余额 | ||
调节后银行存款余额 | 调节后银行存款余额 |
第2题
(1)企业收到一张支票48000元,已登记银行存款增加,而银行尚未记账;
(2)企业开出支票支付购货款30000元,持票单位未到银行转账,银行尚未记账;
(3)企业委托银行代收款项47000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未记账;
(4)银行代企业支付水费2000元,银行已记账,企业未收到银行付款通知,尚未记账。
要求:编制补记式银行存款余额调节表。
第3题
A.存在银行已收款记账企业未收款记账的款项
B.存在银行已付款记账企业未付款记账的款项
C.存在企业已收款记账银行未收款记账的款项
D.存在企业已付款记账银行未付款记账的款项
E.企业或银行的账目存在差错
第4题
第5题
1. 8月30日委托银行收款52000元,银行已收款记入企业存款账户,但尚未通知企业。
2. 8月31日,企业开出一张3000元的支票购买办公用品,企业已减少存款记账,但支票尚未送到银行。
3. 8月30日,企业收到其他单位的支票16000元,企业已记账,但银行未记账。
4. 8月31日,银行代企业支付水电费3200元,银行已记账,但付款通知尚未送达企业。
要求:根据上述资料计算银行对账单的账面余额是多少?企业实际可动用的存款数额又是多少?
第6题
A.存款利息
B.银行记账错误,将其他企业的支票支出记为本企业的支出
C.企业已付,银行未入账的转账支票
D.银行账户手续费
E.代扣电话费
第7题
甲公司2010年12月31日与银行存款相关的资料见表13-3。
表13-3 银行存款相关资料单位:元 | ||
开户行 | 账号 | 银行存款日记账余额 |
工行解放路支行 | 213400× | 2487975.68 |
建行和平路支行 | 340020× | 4549246.87 |
中行江南路支行 | 610181× | 3652974.05 |
注册会计师李军于2011年1月20日取得了银行对账单,并将其与银行存款日记账进行了核对,未发现调整事项,两者相符。
请你代注册会计师李军编制银行存款(其他货币资金)明细表(见表13-4)(索引号为ZA3,复核人为张梅,复核日期为2011年1月21日)。
第8题
A、202900
B、220900
C、200900
D、202700
第11题
A.现金日记账余额与库存现金数核对
B.银行存款日记账余额与银行对账单余额核对
C.账簿记录与原始凭证核对
D.债权债务明细账余额与对方单位的账面记录核对