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[主观题]

某企业全年实现税前会计利润150万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵税暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税。

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发布时间：2022-12-05

更多“某企业全年实现税前会计利润150万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵税暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税。”相关的问题

第1题

某企业全年实现税前会计利润90万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵扣暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税和所得税费用并做会计分录。

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第2题

某企业某项设备于20×7年12月购入，按税法规定使用6年，按会计核算规定使用3年，该设备原始价值600万元，按直线

法计提折旧(不考虑净残值)。假如，该企业每年实现的税前会计利润为800万元，所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。

要求作该企业有关所得税的会计处理。

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第3题

某法律咨询事务所（非合伙企业)于2004年7月1日开业，当年实现利润80万元（无纳税调整事项)。预计2005年、2006年

某法律咨询事务所(非合伙企业)于2004年7月1日开业，当年实现利润80万元(无纳税调整事项)。预计2005年、2006年每年的利润额可达150万元。根据税法规定，这类新办企业可享受两年免税优惠。

分析要求：该事务所在2004—2006年，共计应缴多少所得税(税率33%)？如果让你为其进行税务筹划，该事务所选择何月开业可节税？为什么？

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第4题

某酒店为外高投资企业，中外双方投资比例为6：4，适用30%的企业所得税率和3%的地方所得税务局率。

本年实现的会计利润为420万元，经会计事务所审计有关经营情况如下：

(1)全年的营业收入1560万元;

(2)在管理费中列支的交际应酬费15.3万元;为雇员在境外上保险支出10万元;

(3)在营业外支出中列支的税收滞纳金及罚款8万元;

(4)外国投资者将分得的税后利润中的50%用于投资扩建一个产品出口企业。

试计算该酒店本年应纳所得税及再投资应退税额。(不考虑再投资限额)

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第5题

某企业本期财务杠杆系数为1.6，本期息税前利润为500万元，则本期实际利息费用为（)。

A、100.5万元

B、187.5万元

C、201.5万元

D、150万元

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第6题

市区某企业2000年度亏损40元，2001年盈利20万元。因调整了经营方向加强了管理，2002年实现会计利

润100万元。企业按(100-40)x33%计算缴纳了19.8万元的所得税。会计师事务所审计2002年该企业的业务又发现以下事项：

(1)出租房到本年收入30万元未入账，也未缴纳营来税;

(2)房屋租赁合同中注明年租金收入30万元，租期三年。该合同未缴纳印花税;

(3)销售费用中有一笔给购货方的回扣2万元，已在税前扣除;

(4)营业外支出中包括向某山区小学直接捐赠的6万元，已在税前扣除;

(5)实际支付的工资总额超过计税工资标准46万元，已按实际支付的工资计提了工会经费、福利费、教育经费;

(6)会计利润中包括到期的国债利息收入10万元，从海南特区分回的投资收益50万元(海南企业适用15%的所得税率)

根据以上资料，2002年该企业如何调整计算补交所得税。

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第7题

某企业税前会计利润为200万元，其中包括国债利息收入30万元，业务招待费开支超标准10万元，按33%税率计算的所得税为()

A.66万元

B. 59.4万元

C.69.3万

D.56.1万元

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第8题

某企业税前会计利润为400万元，其中包括国债利息收入60万元，业务招待费开支超标准20万元，按33%税率计算的所得税为()。

A.118.8万元

B.168.6万元

C.112.2万元

D.132万元

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第9题

某企业2007年度税前会计利润为-200万元。根据税法规定，企业可以在以后5年里税前补亏。假定企业预计未来5年里每年税前利润能达到30万元。当年所得税率为33%，已知2008年起所得税率将改为25%。2007年末应确认递延所得税资产()。

A.66万元

B.50万元

C.49.5万元

D.37.5万元

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第10题

某企业2008年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为1 80万元； (2)全年销售收入为1200万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费480万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款2万元，公益性捐赠支出40万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入12万元。假设该企业所得税税率为25％。根据上述资料，回答下列问题：下列表述中正确的有()。

A.业务招待费可按规定扣除

B.广告费和业务宣传费是禁止税前扣除的项目

C.税收罚款不得在税前列支

D.国债利息收入不得在税前列支

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第11题

某企业税前会计利润为200万元，其中包括国债利息收入30万元，业务招待费开支超标准10万元，按33%税率计算的所得税为（)

A、66万元

B、56.1万元

C、69.3万

D、59.4万元

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