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[多选题]

企业当年发生的下列会计事项中,可产生可抵扣暂时性差异的有(  )。

A.预计产品质量保证损失

B.年未交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税成本)并按公允价值调整

C.年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上要求采用直线法计提折旧

D.计提建造合同预计损失准备

E.按持股比例确认被投资企业净收益以外的所有者权益增加应享有的份额

答案
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更多“ 企业当年发生的下列会计事项中,可产生可抵扣暂时性差异的有(  )。”相关的问题

第1题

下列说法中,符合企业所得税相关规定的有()。(2012年)

A.企业发乍的职工教育经费超过扣除限额的,允许无限期结转到以后纳税年度扣除

B.企业发生的符合确认条件的实际资产损失.在当年因某种原因未能扣除的,准予结转到以后年度扣除

C.符合税收优惠条件的创投食业,投资额可抵扣当年应纳税所得额,小足抵扣的,准予在以后5个纳税年度内抵扣

D.饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,超过标准的部分,允许结转到以后纳税年度扣除

E.企业购置符合规定的环境保护专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免,不足抵免的,准予结转到以后5个纳税年度抵免

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第2题

根据企业会计准则,不允许对可抵扣暂时性差异确认相关递延所得税资产的情况应同时具备()。A商誉

根据企业会计准则,不允许对可抵扣暂时性差异确认相关递延所得税资产的情况应同时具备()。

A商誉的初始确认

B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

C该交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同

D企业发生的某项交易或事项不属于企业合并

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第3题

根据企业会计准则,不允许对可抵扣暂时性差异确认相关递延所得税资产的情况应同时具备()。

A.企业发生的某项交易或事项不属于企业合并

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

C.该交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同

D.商誉的初始确认

E.企业合并取得的按公允价值入账的资产,该资产账面价值与计税基础不同导致暂时性差异的

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第4题

依企业所得税法规定,关于境外所得汇总纳税时可抵扣,下列说法正确的是()

A.采取限额抵扣制

B.实行分国计算抵免限额

C.当年抵免不足的,可在以后年度补扣

D.按在国外实际缴纳金额抵免

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第5题

下列提法中,正确的有( )。

A.或有事项可能对企业产生有利影响

B.或有事项可能对企业产生不利影响

C.或有事项具有不确定性

D.或有事项最终要转变成确定事项

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第6题

备抵法不符合权责发生制和配比原则的要求,在没有实际发生坏账的会计期末,很可能夸大资产负债表中应收账款的
可实现价值。( )
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第7题

下列事项发生可能导致可抵扣暂时性差异产生的有()。

A.支付的各种赞助费

B.预提产品保修费用

C.计提存货跌价准备

D.在投资企业所得税税率大于被投资企业所得税税率的情况下,投资企业对长期投资采用权益法核算,对补交所得税的处理

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第8题

某企业全年实现税前会计利润150万元,非公益性捐赠支出为4万元,各项税收的滞纳金和罚款为2万元,发生的可抵税暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税。

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第9题

以下说法正确的有()。
A、递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限

B、按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减,应视同可抵扣暂时性差异处理

C、企业合并中,按照会计规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的,应确认相应的递延所得税资产,并调整合并中应予确认的商誉等

D、与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异,相应的递延所得税资产应计入所有者权益

E、因可供出售金融资产公允价值下降应确认的递延所得税负债

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第10题

根据企业会计准则,某些情况下虽然产生应纳税暂时性差异,但不允许确认相关递延所得税负债,比如(

根据企业会计准则,某些情况下虽然产生应纳税暂时性差异,但不允许确认相关递延所得税负债,比如()

A商誉的初始确认

B企业合并取得的按公允价值入账的资产,该资产账面价值与计税基础不同导致暂时性差异的

C与子公司、联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异(同时满足以下两个条件的除外:一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间,二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回)

D企业合并以外的、发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的、产生的相关资产或负债的初始确认金额与其计税基础不同的交易或事项

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第11题

企业当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由本单位财务会计部门保管2年。()

企业当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由本单位财务会计部门保管2年。( )

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