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题目内容
（请给出正确答案）
A.将生产的产品用于股利分配
B.将生产的产品作为福利发放给职工
C.将委托加工产品分配给投资者
D.将生产的产品用于在建工程
E.将委托加工产品捐赠给福利院
答案
更多“审查企业增值税销项税时，应注意计提视同销售的增值税，（)的行为应按视同销售处理，计提销项税。 A．将生产的”相关的问题
第1题
A.“将购进存货分配给投资者”
B.“将购进存货用于免税或非增值税”
C.“将购进存货发放给职工过节”
D.“购进存货发生非正常损耗”
E.“购进存货的合理损耗”
第2题
A.丙企业销售自己使用过的小汽车，应该按照17％的税率计算增值税
B.纳税人因进货退回从销货方收回的增值税税额，应从发生进货退回当期的进项税额中扣减
C.计算增值税的计税依据时。销售折扣可以从销售额中扣除
D.外购货物用于职工福利．要视同销售计算销项税
E.纳税人采取预收贷款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天
第7题
审查要求：
(1)根据所给资料顺序扼要指出纳税方面的问题，并作相关调账处理。
(2)正确计算企业一季度应预缴的所得税和应补增值税、城市维护建设税、教育费附加，并作相关补提、补缴税费的会计处理 (保留小数点后两位，以元为单位)。
有关核算资料如下：
(1)1月20日，163#凭证，购食用油发给职工过节，取得增值税专用发票上注明金额为100000元，税金为13000元，企业作会计分录如下：
借：管理费用——其他 100000
应交税金——应交增值税(进项税) 13000
贷：银行存款 113 000
(2)2月8日，47#凭证，辅助生产车间为本企业一专项工程 (尚未完工)特制1台专用机床，经核实其实际生产成本为64000元(税务核定成本利润率为10%)，企业作会计分录如下：
借：在建工程 64000
贷：生产成本——辅助生产成本 64000
(3)2月21日，301#凭证，企业从市煤炭公司外购原煤100吨，取得增值税专用发票上注明价款10000元，税金1300元，本企业车队拉回，途中超载被交警罚款200元，验收入库时，发现短缺0.10吨，系合理损耗，企业作会计分录如下：
借：原材料——煤炭 10000
应交税金——应交增值税(进项税) 1300
管理费用——其他 200
贷：银行存款 11500
(4)3月4日，发生一笔债务重组，企业以一批产品10万元(不含税价12万元)抵应付账款15万元，当月企业作账务处理：
借：应付账款 150000
贷：库存商 100000
资本公积 50000
(5)审查3月31日企业A产成品的盘点表，账实相符，A产成品3月末账上余额为367000元。进一步对A产品进行截止测试，发现一批A产成品(成本价34000元)于3月30日入账，但盘点表中并不包括该批产品。进一步审查得知该批产品4月2日才完工人库(3月末A产品的在产品未盘点)。
其他资料：
(1)企业采用账结法核算利润，3月底“本年利润”利目的贷方余额为420000元。
(2)1～3月份“应交税金——应交增值税”明细账有关资料表明各月销项税均大于进项税，且各月末“应交税金——应交增值税”科目无余额。
(3)城建税税率为7%，教育附加费率为3%。
第8题
丰庭公司2007年11月销售给石井企业一批产品，销售价格2000万元(不含应向购买方收取的增值税额)，销售成本1600万元，货款于当年12月31日尚未收到。2007年12月25日接到石井企业通知，石井企业在验收物资时，发现该批产品存在严重的质量问题需要退货。丰庭公司希望通过协商解决问题，并与石井企业协商解决办法。丰庭公司在编制2007年度资产负债表时，将该应收账款2340万元(包括向购买方收取的增值税额)列示于资产负债表的“应收账款”项目内，公司按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2008年2月8日双方协商未成，丰庭公司收到石井企业通知，该批产品已经全部退回。丰庭公司于2008年2月10日收到退回的产品，以及购货方退回的增值税专用的发票联和税款抵扣联(假设该商品增值税税率为17%，丰庭公司为增值税一般纳税人。不考虑其他税费因素)。丰庭公司已经被税务部门批准在应收款项余额5%。的范围内计提的坏账准备可以在税前扣除，除应收石井企业账款应计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项。丰庭公司所得税采用资产负债表债务法核算，2008年2月15日完成了2007年所得税汇算清缴。丰庭公司按净利润的10%提取法定盈余公积。假定在退货发生前，丰庭公司已计算2007年的应交所得税和递延所得税。
要求：对上述事项进行账务处理，并说明对2007年度会计报表相应项目的调整数(不考虑现金流量表)。
第9题
A.28
B.140.2
C.147.76
D.13.55
第11题
A.238.68
B.204.00
C.132.00
D.118.92
